北京市内部审计工作实施办法
北京市审计局
北京市内部审计工作实施办法
市审计局
第一章 总则
第一条 为加强本市各部门、各单位的内部审计工作，根据国务院《关于审计工作的暂行规定》和《审计署关于内部审计工作的若干规定》，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本市市、区、县人民政府各部门和市属金融保险机构、大中型企业事业单位均应全面执行《审计署关于内部审计工作的若干规定》和本办法。
第三条 市审计局是本市内部审计工作的主管机关，负责监督本办法的实施。
第四条 内部审计机构依照国家的法律、法规、规章，在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，对本部门、本单位及下属单位的财政财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本部门、本单位负责并报告工作。
第五条 市、区、县人民政府各部门的内部审计机构，业务上受同级国家审计机关的指导，并向其报告工作；企业事业单位的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构和同级国家审计机关的指导，并向其报告工作。
第六条 内部审计人员必须坚持原则，廉洁奉公，保守秘密，忠于职守。禁止滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。
第二章 内部审计机构的设置
第七条 市属各局、企业主管部门、金融保险机构设审计处（室）；审计业务工作量较少或没有下属单位的，可以不设内部审计机构，但应设专职审计人员。
第八条 区、县属各局、企业主管部门、金融保险机构设审计科（室）；审计业务工作量较少或没有下属单位的，可以不设内部审计机构，但应设专职审计人员。
第九条 大、中型企业事业单位设审计科（室）；小型企业事业单位，可根据需要，设专职审计人员。
第十条 内部审计机构应配备适当数量的专职审计人员。内部审计人员应由具有一定财会、经济管理、生产技术和法律等专门知识和经验，有一定的政策水平和分析能力的干部担任，并适当配备有专业技术职称的业务骨干。
第十一条 内部审计人员按干部管理权限的规定任免。内部审计机构主要负责人的任免、奖惩，应征得上级主管部门内部审计机构的同意。对从事内部审计工作的专业人员，应按照国家规定，评定专业职称，聘任专业职务。
第三章 内部审计机构的任务与职权
第十二条 对本部门、本单位定期按以下主要内容进行财政、财务审计监督：
（一）年度的财政、财务收支计划和信贷、保险、外汇计划的可行性；
（二）年度与季度的会计报表、决算以及有关的核算凭证、帐簿的真实性、正确性、合规性和合法性；
（三）固定资金、流动资金、专项资金、基建资金、预算外资金的收支合规性和财产的完整性；
（四）对国家、集体、个人利益分配的合法性；
（五）经济合同的合法性及其执行情况。
第十三条 根据本部门、本单位的具体情况，按以下主要内容有重点地进行经济效益审计监督：
（一）提高产量、质量、增加品种、节约原材料与能源、降低成本、增收节支等经济效益情况；
（二）基本建设与技术改造项目的可行性预测和投资效果；
（三）引进国外新技术的可行性论证及其效果；
（四）各种资金和经费使用的效果；
（五）企业转产、改行、合并的可行性预测。
第十四条 对本部门、本单位严重违反财经法经的以下行为进行专案审计：
（一）偷税、抗税行为；
（二）给国家、集体财产造成重大损失或严重浪费的渎职行为；
（三）贪污、盗窃、行贿、受贿行为；
（四）其它严重违反财经法纪的行为。
第十五条 按照国家有关规定或受国家审计机关的委托，对本部门、本单位下属单位的厂长、经理按以下主要内容进行离任前的经济责任审计：
（一）任期内财务收支是否符合国家规定；
（二）盈亏是否属实；
（三）经济效益是否达到任期目标；
（四）处理国家、集体、个人三者利益是否符合国家规定；
（五）国家资产有无严重浪费。
第十六条 对本部门、本单位内部控制制度的有效性及执行情况进行审计监督。
第十七条 办理本部门、本单位领导和上级主管部门内部审计机构交办的审计监督事项；配合国家审计机关对本部门、本单位进行审计监督；接受国家审计机关委托的审计监督任务。
第十八条 内部审计机构依法行使下列职权：
（一）调阅、检查会计凭证、帐簿、报表、决算、合同、计划和有关文件、资料；
（二）检查、核实资金、财产，巡视现场管理，调查有关事项，询问有关人员，召开调查会议，参加被审单位有关会议；
（三）按审计工作需要，向有关单位和人员索取证明材料，复制有关证据和资料；
（四）对违反财经法纪问题提出处理意见和改进管理、提高经济效益的建议，并对严重违反财经法纪和造成重大经济损失的有关责任人员，提出追究其责任的建议；
（五）对审计工作中的重大问题，向上级主管部门内部审计机构和同级国家审计机关反映；
（六）对阻挠、拒绝和破坏内部审计工作的单位和个人，在报经领导批准后，采取封存账册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第四章 内部审计工作的主要程序
第十九条 内部审计机构应根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，编制年度审计工作计划或工作要点，报本部门、本单位领导批准，并报送上级主管部门内部审计机构和同级国家审计机关。
第二十条 内部审计机构根据领导批准的年度审计工作计划和临时交办的审计事项，制定审计方案，并根据具体情况，采取就地审计、报送审计、委托审计、联合审计和审计调查等不同方式组织实施。内部审计机构在实施审计前，应通知被审计单位。
第二十一条 审计终了，内部审计机构应提出审计报告，并根据审计报告和被审计单位的意见，作出审计结论和处理决定，报经单位领导批准后，通知被审计单位，被审计单位必须执行。重要的审计报告、审计结论和处理决定在报请领导批准时，应同时报送上级主管部门内部审计机构
和同级国家审计机关。
第二十二条 被审计单位对处理决定不服的，可在接到处理决定后15日内，向本部门、本单位负责人或上级内部审计机构提出申拆。部门、单位负责人或上级主管部门内部审计机构应在接到申拆的30日内进行处理，对不适当的处理决定应予以纠正。申诉期间，应先按原处理决定执
行。
第二十三条 被审计单位应在限期内向内部审计机构报告执行审计处理决定的情况，对重大的审计事项，内部审计机构可以进行后续审计。
第二十四条 审计事项结束后，内部审计机构应及时整理审计资料，并按国家规定建立审计档案。
第五章 附则
第二十五条 本办法执行中的具体问题由市审计局解释。
第二十六条 本办法自1987年4月1日起施行。
北京市审计局
1987年3月7日
加快北京商务中心区建设暂行办法
北京市人民政府办公厅
北京市人民政府办公厅关于印发加快北京商务中心区建设暂行办法的通知
京政办发〔2001〕68号
各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各市属机构：
经市政府同意，现将《加快北京商务中心区建设暂行办法》印发给你们，请贯彻执行。
北京市人民政府办公厅
二〇〇一年九月十三日
加快北京商务中心区建设暂行办法
第一章 总 则
第一条 根据国务院批准的《北京城市总体规划》，建设北京商务中心区。为进一步推进北京商务中心区的建设和可持续发展，完善首都城市功能，提高城市现代化水平，根据有关法律、法规，特制定本办法。
第二条 本办法适用于北京商务中心区（以下简称商务中心区）区域范围。商务中心区占地面积约4平方公里，东至西大望路，西起东大桥路，南起通惠河，北至朝阳路。
第三条 商务中心区设立管理机构，为市政府在商务中心区设立的行政机构，代表市政府统一行使北京商务中心区的开发建设和管理职能；同时承担商务中心区建设联席会议的日常工作。
第二章 区域规划
第四条 根据《北京城市总体规划》，商务中心区管理机构会同市规划管理部门，制订商务中心区总体规划、控制性详细规划及交通、市政、网络和环境景观等专项规划，报经市政府批准后，组织实施。
第五条 商务中心区的控制性详细规划，要充分体现商务中心区的发展功能，并借鉴国际先进经验制订。在实行商务中心区内建筑容积率总体控制、总量平衡的前提下，可采取容积率转移、容积率奖励等办法，促进商务中心区开放空间的规划建设。商务中心区管理机构会同市规划管理部门可根据实际需要，对商务中心区内高档住宅和写字楼的绿地建设、建筑间距及公建配套等指标给予适当调整。
第六条 商务中心区总体规划、控制性详细规划及专项规划等要公开发布，接受社会监督。
第三章 土地开发
第七条 为保证商务中心区总体规划的严肃性和开发建设工作的规范进行，率先在商务中心区实施土地收购储备制度。设立北京市土地整理储备中心商务区分中心（以下简称土地储备分中心），按照国家及本市有关法律、法规规定，进行土地储备和土地一级开发，对开发已完成“七通一平”的土地由市国土房管部门以公开招标、拍卖等方式出让。
第八条 将东二环至东四环、通惠河至朝阳北路之间约10平方公里的区域，纳入北京市土地整理储备中心的重点储备范围。其中，商务中心区规划范围内的土地收购储备由土地储备分中心负责统一管理和运营。
第九条 对商务中心区内已立项但尚未办理土地出让手续的项目，由商务中心区管理机构会同市计划、规划、财政、建设、国土房管等部门重新进行审查、确定。对于国有土地使用权出让超过两年，投资者对土地没有进行实质性开发或只有少量投入的项目，按照《北京市闲置土地处理办法》的有关规定执行。
第十条 对通过划拨方式取得国有土地使用权的单位转让国有土地，凡已与有关投资商签订土地转让协议，但尚未办理土地出让手续，并经商务中心区管理机构确定无须统一收购的项目，应由北京市土地整理储备中心实行挂牌交易，具体办法由商务中心区管理机构会同市国土房管部门制订。
第四章 市政及配套设施建设
第十一条 按照《北京市人民政府批转市计委关于深化本市基础设施投融资体制改革若干意见的通知》（京政发〔1999〕27号）精神，市、区两级政府积极支持商务中心区优先发展城市基础设施、交通管理设施和进行环境建设。设立专项资金,由市、区安排基本建设投资、土地出让金、市政公用设施建设费、城市基础设施“四源费”等组成，用于商务中心区基础设施建设。
第十二条 商务中心区户外广告的设置，按照《北京市户外广告管理规定》等有关规定，由商务中心区管理机构会同市、区有关部门制订商务中心区户外广告设置规划方案，报经市政府批准后，负责对户外广告设置使用权进行公开招标，所得收益用于商务中心区公益性设施建设和管理。
第十三条 商务中心区内各居住小区的配套设施建设，由商务中心区管理机构根据实际需要进行统一规划、安排；商务中心区内的写字楼地面停车收费要按照合理的价格引导机制制定，鼓励开发商参与停车设施建设，减少占路停车。
第十四条 商务中心区内建设的公益性文化设施开发项目（包括博物馆、美术馆、图书馆、音乐厅、剧院、文化馆等），对非盈利的公益性文化设施开发项目，可以按照划拨方式取得土地使用权；对盈利性的公益性文化设施开发项目，按照有偿方式取得土地使用权。
第五章 产业导向
第十五条 商务中心区内重点发展金融、保险、电信、信息服务和咨询等行业，在国家政策允许范围内，优先进行对外开放试点；鼓励外资金融、保险机构在商务中心区内按照国家规定开办相关金融业务。
第十六条 国外跨国公司在商务中心区设立地区总部、研发中心、结算中心、采购中心和分销中心等机构，享受本市鼓励跨国公司在京设立地区总部及研发中心的各项政策。
第十七条 积极吸引联合国及其他国际组织的驻华机构、国际知名的律师事务所、会计师事务所、商会组织和外商代表机构等入驻商务中心区；加快商务中心区会展、广告、咨询等行业的对外开放。
第十八条 鼓励外商在商务中心区内投资零售业，在国家政策允许范围内，优先在商务中心区内设立外资合营商业零售企业。
第六章 投资环境
第十九条 商务中心区按照国际通行规则和市场经济发展的要求，进行规范的管理和服务，实行“一个窗口服务”，减少审批环节，改进工作作风，为投资者提供高效、便捷的服务。
第二十条 根据国际通行规则，在商务中心区内积极探索新的企业登记注册与监督管理办法。调整工商、税务、公安、统计等部门对商务中心区的管理区划，建立商务中心区工商所、税务所、派出所、交通队等专门管理机构。
第二十一条 商务中心区内信息基础设施，在统一规划、建设与管理的基础上，引入竞争机制，建立宽带信息网络，提供良好的信息化环境；规划与实施“数字CBD”工程，并纳入“十五”时期首都信息化发展规划。
第二十二条 设在商务中心区内经市政府有关部门认定的跨国公司地区总部和研发机构急需的外省市高级商务人才，可按本市有关规定办理《工作居住证》或常住户口；对外籍人员子女入学，可按照《北京市人民政府印发关于鼓励跨国公司在京设立地区总部若干规定的通知》等有关规定执行。
第二十三条 商务中心区要建立国际化医疗、教育机构及其他生活服务设施，创造有利于国际商务人士工作、生活的人文环境。
第七章 附 则
第二十四条 本办法在执行中的具体问题，由商务中心区管理机构负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
